为了规范学院票据行为，强化收费管理，维护经济秩序，严格财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《行政事业收费和政府性基金票据管理的规定》，结合学院具体情况制定本办法。收费票据是收费时开具的收费凭证，是财政部门监制的专用票据，是学院财务部门收入的法定凭证和会计核算的原始凭证。
学院计财处作为学院业务主管部门，要配备专人负责收据的购买、保管、发放和核验工作。
一、票据种类
（一）行政事业性收费统一收据（电脑三联据）
（二）单位往来结算票据（电脑三联据）
（三）普通高中等院校收费专用收据（电脑打印二联据）
二、票据使用范围
（一）行政事业性收费统一收据：用于物价部门《收费许可证》确定的项目（培训费等）。
（二）单位往来结算票据：
1、单位与单位之间往来款项的结算；
2、单位内部暂存、暂付、押金等往来款项的结算；
3、按规定收取的党团费、工会会费、饮食服务中心管理费结算等；
4、按工本费核收的内部刊物、文件汇编、资料、书籍费等结算；
（三）普通高中等院校收费收据：《收费许可证》确定的学费、宿费项目。
三、票据发放管理办法
（一）领用票据部门应有专人负责领取，正确使用，妥善保管。
（二）发放票据应记录发放日期、起始号码、终止号码、票据份数。
（三）发放记录须有领用人核对后签字。
四、票据使用管理办法
（一）票据管理实行登记制度，票据管理人员必须建立票据登记簿，详细记录票据的入库、发放、核销以及结存情况，并按总局非税收入管理局票据管理的要求及时编制报表。
（二）收费票据必须按规定内容填写齐全（如：开票日期、交款单位、专业、交款人姓名、收费项目、金额以及大小写累计金额、经手人等），同时应在收据联加盖公章。填错的废票联应加盖“作废”戳记，并完好保存备查。
（三）收据不得转借不得拆本使用，不得自行扩大收费项目和收费标准，丢失、损坏收据应及时报告，造成严重后果的，由当事人承担相应责任。
五、票据复核查验、注销管理办法
（一）学院实行票据复核查验制度，检查内容包括：是否按票据号码顺序填写，填写项目是否齐全，全部联次是否一次复写，大小写金额是否相符，金额是否涂改过，是否执行核批的收费项目和收费标准，经办人是否签章等。
（二）学院执行总局非税收入管理局收据注销制度，收费人员在收费票据用完或收费结束后，要按收据封面要求填写好使用张数、作废张数、实收金额、应缴财政金额等，持收据存根到总局非税收入管理局办理注销。
（三）学院执行非税收入管理局收据交旧（收据存根）领新制度，缴销一本换发一本，前次缴销不清的不得再次领用。
（四）年终按总局非税收入管理局票据监管的要求，使用收据单位交回所有当年收据（所有收费收据实行年票制，当年票据年终作废），如不能按时返还注销，继续使用作废收据造成后果，责任自负。
六、本办法由计财处负责解释，自公布之日起执行。
